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Essayer

Laiterie De Bresse

71480 Varennes-Saint-Sauveur

SIREN

383278355

Activité Principale (1051C)

Fabrication de fromage

Numéro de TVA intra.

FR84383278355

SIRET

38327835500029

Effectifs

21

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1 688€

Trésorerie disponible au 31/12/2021

Variation de trésorerie

Trésorerie en fin d’annee
Resultat Net
Produits d’exploitations
Charges d’exploitations

Laiterie De Bresse Vs Fabrication de fromage

Marge brute (€)

Pire 25% des entreprises du secteur

42.23 %

61.1%
72%
79.3%

Masse salariale / CA (%)

Pire 25% des entreprises du secteur

21.55 %

6.2%
10,3%
16.2%

Résultat net / CA (%)

Pire 25% des entreprises du secteur

-1.85 %

0.5%
2,29%
4.7%

Évolution du CA (%)

Pire 25% des entreprises du secteur

-14.01 %

1.3%
6,37%
13.8%

Ratios de performances

Les résultats de Laiterie De Bresse en
comparé à Laiterie De Bresse en
et à la moyenne des entreprises du secteur en
2021
% Chiffre d'affaire 2021
2020
% Chiffre d'affaire 2020
2021
% Chiffre d'affaire 2021
A - Chiffres clès
Chiffre D'affaire

Top 50%

Marge Brute (€)

Top 25%

Résultat Net (€)

Pire 25%

Charges Variables

Pire 25%

Seuil De Rentabilité

Top 25%

Masse Salariale

Pire 25%

15M
100.0%
17,5M
100.0%
56,2M
100.0%
6,35M
42.0%
6,93M
39.0%
14,8M
26.0%
-278K
-1.0%
145K
0.0%
140K
0.0%
8,69M
57.0%
10,6M
60.0%
42,2M
75.0%
15M
100.0%
17,5M
100.0%
57M
101.0%
3,24M
21.0%
3,07M
17.0%
4,17M
7.0%
B - Disponibilité
Trésorerie

Pire 25%

Créances Financières

Top 25%

Dettes Financières

Pire 25%

1,69K
0.0%
2,58K
0.0%
2,64M
4.0%
1,95M
13.0%
2,69M
15.0%
3,93M
6.0%
1,82M
12.0%
2,36M
13.0%
11,8M
21.0%

L'évaluation de notre pocket CFO

65 / 100
A - Analyse
LAITERIE DE BRESSE a connu des fluctuations de performance financière au fil des années. Le chiffre d'affaires de l'entreprise a montré une augmentation significative en 2020, qui pourrait être attribuée à la demande du marché ou à des initiatives stratégiques. Cependant, il y a eu une baisse notable en 2021, potentiellement due à la saturation du marché ou à une concurrence accrue. La marge nette de profit a été incohérente, avec une perte nette préoccupante en 2021, indiquant des problèmes opérationnels ou de gestion des coûts potentiels. Le pourcentage de la masse salariale par rapport au chiffre d'affaires est resté relativement stable, suggérant un contrôle constant des coûts de main-d'œuvre. La position de trésorerie a vu une réduction drastique en 2020, soulevant des questions sur la liquidité et les pratiques de gestion de trésorerie. Les niveaux d'endettement de l'entreprise ont fluctué, ce qui pourrait avoir un impact sur la stabilité financière.
B - Bilan
La performance financière de LAITERIE DE BRESSE, avec une note de 65, suggère une santé financière modérée. Des facteurs externes tels que les tendances du marché, les préférences des consommateurs et les conditions économiques ont probablement influencé le secteur et l'entreprise. L'augmentation du chiffre d'affaires en 2020 peut être due à des conditions de marché favorables ou à des stratégies d'entreprise réussies, tandis que la perte en 2021 nécessite une analyse des opérations internes et des défis du marché. La position de trésorerie de l'entreprise et les niveaux de dette fluctuants indiquent un besoin d'amélioration des stratégies financières pour assurer la stabilité et la croissance.
C - Recommandation
Pour améliorer la santé financière, LAITERIE DE BRESSE devrait se concentrer sur l'amélioration des flux de revenus, l'optimisation de la gestion des coûts et l'amélioration de la gestion des flux de trésorerie. Diversifier les offres de produits et explorer de nouveaux marchés pourrait aider à augmenter le chiffre d'affaires. La mise en œuvre de mesures d'économie de coûts et d'améliorations de l'efficacité peut améliorer les marges de profit net. Il est également crucial de renforcer la position de trésorerie grâce à une meilleure gestion du fonds de roulement et à une planification financière prudente.
D - Comparaison au secteur
Comparé aux moyennes du secteur, la croissance du chiffre d'affaires de LAITERIE DE BRESSE en 2020 était supérieure à la moyenne, mais la baisse en 2021 était préoccupante. La marge nette de profit de l'entreprise est inférieure à la médiane du secteur, indiquant une marge d'amélioration. Le ratio masse salariale/chiffre d'affaires est conforme aux normes du secteur, suggérant des coûts de main-d'œuvre compétitifs. Cependant, la position de trésorerie est plus faible que la médiane du secteur, soulignant la nécessité d'une meilleure gestion de la trésorerie.

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Ratios de performances

2016
2017
2018
2019
2020
2021
A - Chiffres clès

Chiffre d'affaire

13,8M
14,6M
6%
14,4M
-2%
14,5M
1%
17,5M
21%
15M
-14%

Marge brute (€)

7,2M
7,01M
-3%
6,9M
-2%
7,18M
4%
6,93M
-3%
6,35M
-8%

Résultat net (€)

136K
88,9K
-34%
215K
141%
454K
112%
145K
-68%
-278K
-292%

Charges variables

6,57M
7,61M
16%
7,49M
-2%
7,29M
-3%
10,6M
45%
8,69M
-18%

Seuil de rentabilité

13,8M
14,6M
6%
14,4M
-2%
14,5M
1%
17,5M
21%
15M
-14%

Masse salariale

3,03M
2,98M
-2%
3,06M
3%
2,94M
-4%
3,07M
5%
3,24M
6%
B - Répartition du chiffre d'affaire

Coût matière (%)

47,7
52
9%
52
0%
50,4
-3%
60,4
20%
57,8
-4%

Marge brute (%)

52,3
48
-8%
48
0%
49,6
3%
39,6
-20%
42,2
7%

Masse salariale / CA (%)

22
20,4
-7%
21,3
5%
20,3
-5%
17,6
-14%
21,5
23%

Résultat net / CA (%)

0,985
0,608
-38%
1,49
145%
3,14
110%
0,829
-74%
-1,85
-323%
C - Disponibilité

Trésorerie

248K
90,2K
-64%
234K
160%
105K
-55%
2,58K
-98%
1,69K
-35%

Créances financières

338K
2,14M
534%
2,15M
0%
2,88M
34%
2,69M
-7%
1,95M
-28%

Dettes financières

2,02M
1,81M
-10%
1,75M
-3%
1,96M
12%
2,36M
21%
1,82M
-23%
D - Ratios de croissances

Évolution du CA (%)

-1,27M
852K
167%
-231K
-127%
78,4K
134%
3,02M
3752%
-2,45M
-181%

Évolution du CA (%)

-8,46
6,19
173%
-1,58
-126%
0,545
134%
20,9
3731%
-14
-167%

Évolution de la trésorerie (%)

61,9K
36,4
-100%
260
612%
44,6
-83%
2,47
-94%
65,3
2542%

Compte de résultats periodique

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

A -

Total des produits d'exploitation

14 469 363
570 637
14 951 158
192 225
320 117
594 304
593 477

Chiffre d'affaires

13 771 065
51 709
14 391 915
90 281
153 609
264 244
380 537

Ventes de marchandises

739 578
-
739 304

Production vendues

13 009 013
-
13 567 366

Prestations vendues

22 474
51 709
85 245
90 281
153 609
264 244
380 537

Production immobilisée

-
-9 161

Subventions d'exploitation

2 955
12 707
9 644
1 542
6 625
44 650
17 167

Transferts de charges

695 309
506 190
549 508
100 348
154 703
294 482
195 727

Autres produits d'exploitation

34
31
91
54
5 180
89
46

B -

Total des charges d'exploitation

14 113 187
14 962 774
14 793 477
13 870 282
17 533 974
15 732 888
15 120 476

Charges externes (Total)

9 666 455
10 689 933
10 593 178
10 161 547
13 684 527
11 844 636
11 451 016

Achats effectués de marchandise

544 596
544 105
521 607
556 828
620 038
455 116
283 043

Variation de stock de marchandise

605
-35 090
23 807
3 324
6 889
4 214
18 685

Achats effectués de matières

6 034 033
7 098 626
6 912 077
6 742 570
9 981 660
8 285 167
7 809 017

Variation de stock de matières

-5 507
-36 613
56 552
-4 585
-34 203
-55 881
-24 709

Services extérieurs

3 092 728
3 118 905
3 079 135
2 863 410
3 110 143
3 156 020
3 364 980

Impôts et taxes (Total)

305 774
292 091
284 044
288 670
263 976
157 149
172 772

Impôts et taxes

305 774
292 091
284 044
288 670
263 976
157 149
172 772

Charges de personnel (Total)

3 027 585
2 978 165
3 063 675
2 938 190
3 071 227
3 240 848
3 493 960

Salaires bruts (Salariés)

2 118 073
2 978 165
2 240 237
2 938 190
3 071 227
3 240 848
3 046 013

Charges sociales (Salariés)

909 512
-
823 438
447 947

Dotations aux amortissements

1 070 402
991 563
835 578
484 685
509 694
487 227
-

Autres charges d'exploitation

42 971
11 022
17 002
-2 810
4 550
3 028
2 728

C -

Résultat d'exploitation

356 176
-14 392 137
157 681
-13 678 057
-17 213 857
-15 138 584
-14 526 999

D -

Résultat financier

-13 392
-4 981
-2 719
-2 320
-3 097
-193
-5 059

Produits financiers

-
10
101
1 421

Charges financières

13 392
4 981
2 719
2 330
3 198
1 614
5 059

E -

Résultat courant

342 784
-14 397 118
154 962
-13 680 377
-17 216 954
-15 138 777
-14 532 058

F -

Résultat exceptionnel

-121 270
-102 520
219 587
-149 039
-124 151
-145 913
-278 885

Produits exceptionnels

45 562
-
307 498
5 160
5 369
32 151

Charges exceptionnelles

166 832
102 520
87 911
149 039
129 311
151 282
311 036

G -

Impôt sur les bénéfices

13 141
-50 485
20 001
176 487
19 692
-104 237
-330 203

Impôt sur les bénéfices

13 141
-50 485
20 001
176 487
19 692
-104 237
-330 203

H -

Résultat de l'exercice

221 514
-14 499 638
374 549
-13 829 416
-17 341 105
-15 284 690
-14 810 943