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D.Sam

18200 Saint-Amand-Montrond

SIREN

440372092

Activité Principale (3212Z)

Fabrication d’articles de joaillerie et bijouterie

Numéro de TVA intra.

FR53440372092

SIRET

44037209200013

Effectifs

11

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474€

Trésorerie disponible au 31/03/2021

Aucune donnée disponible

Variation de trésorerie

0M5M10M15M
2016

cash

486 618,00

income

8 893 643,00

outcome

8 778 968,00

Trésorerie en fin d’annee
Resultat Net
Produits d’exploitations
Charges d’exploitations

D.Sam Vs Fabrication d’articles de joaillerie et bijouterie

Marge brute (€)

Top 25% des entreprises du secteur

99.2 %

13.8%
26%
43.7%

Masse salariale / CA (%)

Pire 25% des entreprises du secteur

82.83 %

21.7%
34,3%
51.8%

Résultat net / CA (%)

Pire 50% des entreprises du secteur

-0.15 %

-0.6%
3,78%
9.0%

Évolution du CA (%)

Top 25% des entreprises du secteur

508.28 %

-12.3%
2,63%
15.7%

Ratios de performances

Les résultats de D.Sam en
comparé à D.Sam en
et à la moyenne des entreprises du secteur en
2016
% Chiffre d'affaire 2016
2017
% Chiffre d'affaire 2017
2021
% Chiffre d'affaire 2021
A - Chiffres clès
Chiffre D'affaire

Pire 50%

Marge Brute (€)

Top 25%

Résultat Net (€)

Pire 25%

Charges Variables

Top 50%

Seuil De Rentabilité

Top 25%

Masse Salariale

Pire 25%

523K
100.0%
18,7M
100.0%
518K
99.0%
15,8M
84.0%
-785
-0.0%
78,4K
311K
1.0%
4,18K
0.0%
4,98M
26.0%
523K
100.0%
20,8M
111.0%
433K
82.0%
1,93M
10.0%
B - Disponibilité
Trésorerie

Top 25%

Créances Financières

Top 25%

30,2K
5.0%
666
258K
1.0%
92,3K
17.0%
179K
3,24M
17.0%

L'évaluation de notre pocket CFO

65 / 100
A - Analyse
La performance financière de D.SAM montre une tendance fluctuante avec un bénéfice net qui est passé d'une perte en 2016 à un bénéfice en 2017, à nouveau une perte en 2019, et de retour au bénéfice en 2020 et 2021. Le chiffre d'affaires de l'entreprise n'est pas constamment rapporté, mais il y a eu une augmentation significative en 2016. La masse salariale en pourcentage du chiffre d'affaires est élevée, indiquant un investissement important dans les ressources humaines. La position de trésorerie a connu des hauts et des bas, avec une diminution notable en 2021, ce qui pourrait susciter des inquiétudes concernant la liquidité. Les niveaux de dette de l'entreprise ne sont pas fournis, ce qui rend difficile l'évaluation complète de la stabilité financière.
B - Bilan
La santé financière de D.SAM, avec une note de 65, reflète une entreprise qui a connu une volatilité dans ses bénéfices, ce qui n'est pas rare dans le secteur. Les facteurs externes tels que les fluctuations de la demande du marché, les changements dans les coûts des matières premières et les cycles économiques peuvent avoir un impact significatif sur le secteur et la performance de D.SAM. La capacité de l'entreprise à s'adapter à ces changements et à gérer ses dépenses d'exploitation, en particulier la masse salariale, sera cruciale pour sa stabilité financière. La diminution de la trésorerie en 2021 est préoccupante et devrait être surveillée de près pour éviter les problèmes de liquidité.
C - Recommandation
D.SAM devrait se concentrer sur la stabilisation de ses marges bénéficiaires nettes et le maintien d'un flux de trésorerie sain pour assurer la liquidité. La gestion des coûts, en particulier en ce qui concerne la masse salariale, pourrait être optimisée pour améliorer la marge brute. Explorer de nouvelles sources de revenus ou marchés pourrait également contribuer à une performance financière plus stable.
D - Comparaison au secteur
Comparé aux moyennes du secteur, D.SAM a un ratio de masse salariale sur chiffre d'affaires plus élevé, ce qui pourrait indiquer soit une main-d'œuvre hautement qualifiée qui commande des salaires plus élevés, soit des inefficacités dans la gestion de la main-d'œuvre. Les marges bénéficiaires nettes de l'entreprise sont inférieures à la médiane du secteur, suggérant une marge d'amélioration dans l'efficacité opérationnelle ou le contrôle des coûts.

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Ratios de performances

2016
2017
2019
2020
2021
A - Chiffres clès

Chiffre d'affaire

523K

Marge brute (€)

518K

Résultat net (€)

-785
78,4K
10083%
-4,36K
-106%
25,3K
680%
27,8K
10%

Charges variables

4,18K

Seuil de rentabilité

523K

Masse salariale

433K
B - Répartition du chiffre d'affaire

Coût matière (%)

0,8

Marge brute (%)

99,2

Masse salariale / CA (%)

82,8

Résultat net / CA (%)

-0,15
C - Disponibilité

Trésorerie

30,2K
666
-98%
33,1K
4869%
39,1K
18%
474
-99%

Créances financières

92,3K
179K
94%
151K
-15%
287K
89%
411K
43%

Dettes financières

26,2K
24,7K
-6%
86,3K
249%
41K
-52%
D - Ratios de croissances

Évolution du CA (%)

437K

Évolution du CA (%)

508

Évolution de la trésorerie (%)

244
2,2
-99%
7,44K
337583%
118
-98%
1,21
-99%

Compte de résultats periodique

Aucune donnée disponible

2016
2017
2018
2020
2019
2021

A -

Total des produits d'exploitation

8 893 643
11 555 114
14 096 575
11 610 926
9 077 637
-

Chiffre d'affaires

8 893 643
11 555 114
14 096 575
11 610 926
9 077 637
-

Ventes de marchandises

8 893 643
11 555 114
14 096 575
11 610 926
9 077 637
-

B -

Total des charges d'exploitation

8 778 968
11 262 513
13 868 243
11 286 892
8 987 502
-

Charges externes (Total)

8 478 278
10 919 272
13 486 835
10 927 036
8 645 751
-

Achats effectués de marchandise

7 997 204
10 558 209
12 801 043
10 463 590
7 809 029
-

Variation de stock de marchandise

-44 595
-185 114
-24 336
-173 879
207 081
-

Services extérieurs

525 669
546 177
710 128
637 325
629 641
-

Impôts et taxes (Total)

37 162
41 723
39 784
39 217
36 867
-

Impôts et taxes

37 162
41 723
39 784
39 217
36 867
-

Charges de personnel (Total)

263 528
301 518
341 624
320 639
304 884
-

Salaires bruts (Salariés)

211 232
243 070
277 353
257 448
248 223
-

Charges sociales (Salariés)

52 296
58 448
64 271
63 191
56 661
-

C -

Résultat d'exploitation

114 675
292 601
228 332
324 034
90 135
-